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退客户货款会计分录

企业发生销售退回是指销售出的商品,由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货.

1、退客户货款会计分录如下:

借:主营业务收入,

借:应交税费-应交增值税(销项税额),

贷:银行存款.

2、做冲销以前结转的主营业务成本分录,库存商品数量增加,会计分录如下:

借:库存商品,

贷:主营业务成本.

多收客户货款怎么做账?

企业多收客户货款,应通过"预收账款"科目核算,具体账务处理如下:

1、企业收到客户款项时:

借:银行存款

贷:预收账款

2、企业需退还客户多收款项时:

借:预收账款

贷:银行存款

预收账款是负债类科目,核算企业向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项,一般包括预收的货款、预收购货定金等,该科目借方余额表示尚未收回的账款;贷方余额表示向有关单位预收的款项.预收款项业务不多的企业,可以将预收的款项直接记入"应收账款"的贷方,不单独设置本科目.

退客户货款会计分录怎么处理?以上内容就是小编老师阐述的相关会计知识,通过上文会计老师的学习大家应该明白作为企业退回货款,在会计处理上一般都会选择主营业务收入和库存商品等科目处理,具体的会计分录在上文已经有所讲解,大家对此有什么问题可以来本网站上免费学习.