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旅行社发票怎么填写

答:1.建议做以下会计分录:

借:管理费用-职工福利费

贷:银行存款/库存现金;

2.年度汇算清缴时,实际发生的福利费超过工资总额14%部分,应当纳税调整.

3..旅行社开具的发票,一般是企业组织员工外出旅游而发生的费用,应该与企业生产经营无关,如果当月人均旅游费与工资总额超过3500元,企业可能需要代扣代缴参与人员的个人所得税.

旅行社发票可开的经营项目有旅游费、考察费、综合服务费、团款、代定租车费、代订机票款等.

为了反腐倡廉、防止公款旅游,我国纪检监察、财税等有关部门规定,旅行社在其所出具的发票用途栏内,只能填写"团款"或"旅游费"两种,即便旅行社为客人提供的只是单一的订票、订房等服务.

同时,国家机关、企事业单位、社会团体等不能凭这种旅游发票报销公务出差费用,该发票也不能记入财务成本核算.

纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额.

具体填写内容根据实际业务填写.

旅行社开增值税专用发票税点多少

答:旅行社是服务业,属于营业税的征收范围,税率5%,不达交了营业税后,还要按照营业税额征收7%的城建设和3%的教育费附加,在核定征收时,还要按照测算收的的一定比例核定征收企业所得税的(企业所得税的税率中25%,但如果核定测算到年利润地3万元以下的,减半按20%的税率征收企业所得税),该行业有专用的旅游业发票.

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2的规定,试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额.

选择上述办法计算销售额的试点纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票.

不同行业开具发票的情况也有所不同,关于旅行社发票怎么填写的内容就讲解到这里了,更多精彩资讯欢迎进入官网的相关栏目查阅,我们每天都会更新海量财会文章.