推荐分享收到增值税负数发票怎么做账？(收到增值税负数专用发票)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:收到增值税负数专用发票怎么做账,收到增值税负数专用发票,收到增值税负数发票怎么做账,收到增值税负数专用发票,收到增值税负数发票需要认证吗,收到增值税负数专用发票怎么做账,收到增值税负数发票怎么做账,收到增值税负数发票需要认证吗,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！

收到增值税负数发票怎么做账?

进项负数发票的分录处理

在原进项发票收到时

借:库存商品或原材料

借:应交税费-应交增值税-进项税

贷:应付帐款或银行存款

收到进项负数发票时

借:应付帐款或银行存款

贷:库存商品或原材料

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

销项负数发票怎么做账?

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

以上就是小编整理的关于收到增值税负数发票怎么做账的全部内容,看完后你们对于这个类型的财务知识还有其他的疑问吗?如果还想要了解更多财务方面的知识,请持续关注更新!