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企业第二季度所得税申报如何填写

各列次的填报　　

1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。　　

其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　　

2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。　　

其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　　

3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。　　

其中：“本期金额”列，填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额。　

第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。　　

实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第26行。　　

第27行至第33行，由跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)填报。其中：汇总纳税企业总机构在填报第1行至第26行基础上，填报第28行至第31行。汇总纳税企业二级分支机构只填报本表第30行、第32行、第33行。

我公司第一季度所得税是查账征收，第二季度是核定征收，请问第二季度所得税申报表如何填写?

第二季度是核定征收,那全年就是核定征收啦，按收入 乘 核定的收益率=纳税所得额，纳税所得额*25%=应预缴的所得税。

我公司是核定征收所得税(B类)，现填二季度申报表，可是一季度交的所得税已经填在14栏中(已预缴所得税额)，我填本季度数无法正确缴税，我该怎样填报?

B表填写的是累计数字。也就是二季度所填写的收入、换算的应纳税所得额、应纳所得税是今年1-2季度的累计数字，如有减免税的话减减免税，没有的话减第一季度已缴税(也就是第14行已预缴所得税额)得出的数就是本季度应缴税，填写在第15行。

整理的企业第二季度所得税申报如何填写如上，这里是简单的填写，实际工作汇总要处理的可要复杂些，比如是否扣除一季度亏损，比如申报的截止时间，工作进度等。