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支付采购款的账务处理的原则是：借货来源账户，贷支出账户。支付采购款时，反映在账务上就是借采购款账户借进金额，贷银行账户出账金额，即这笔支出结算了采购部门的款项，形成了贷方和借方的交易记录。

具体步骤如下：

1. 首先将支出的采购款记在货来源账户，贷方支出账户。

2. 然后在货来源账户，借记金额，应收账款中贷记金额；在支出账户，借记金额，贷支出账户中贷记金额。

3. 之后提交凭证，在采购部门支出账户中借记金额，应付账款中贷记金额。

4. 最后，将所有的数据录入账务系统，将所有的交易记录完成，以备审计核查。

拓展知识：采购款的账务处理是企业各种收付款项的核心，在支付采购款过程中，企业要做好准确的财务凭证，通过审核，确保账目的真实性和完整性，审核过程中，可以发现可能存在的账务差错，以及异常支出的款项，无论是支出款项，还是采购款结算，都要认真对待，以保证财务会计凭证的真实性和准确性。