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收到红字发票怎么入账填申报表

答:1、收到的红字发票,目前不允许跟蓝字专票那样操作,不得扫描认证,只能在申报表表二中的红字专用发票那一栏填上红字税额;至于红字发票和税局认证的通知书,需要单独装订存档;在填写申报表时就需要在单独列示,直接按实际销项税额填写.

2、收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现:

DR:原材料

应交税金-进项税

CR:应付账款

DR:应交税金-进项税转出

CR:应交税金-进项税

以上,仅供参考.

收到销货方红字发票与对应蓝字发票如何做分录

答:1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下:

借:原材料/库存商品(负数)

应交税费/应交增值税/应交增值税进项税额转出

贷:应付账款

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购,然后认证增值税专用发票,抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下:

借:原材料/库存商品(负数)

应交税费/应交增值税/应交增值税进项税额转出

贷:应付账款收到

红字发票怎么入账填申报表,要考虑到红字发票需不需要入账或者报税等问题,相关资料都在上文所示,如果在阅读中有遇到任何问题,欢迎大家向的老师提出来,我们立马为您解答.