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出差补助包干账务处理怎么做

借：管理费用/营业费用;(交通费+餐补+宿补)

贷：现金/银行/其他应收款

凡是在出差过程中发生的合理费用皆可以报销入账，如：机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以“管理费用——差旅费”的名义报销。同时企业也需要有差旅费报销管理制度或暂时规定等来规范差旅费的报销程序。

差旅费报销时怎样处理?

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

上文介绍的出差补助包干账务处理怎么做你是否懂了?面对出差的原始凭证是需要进行做账，但在做账之前会计也要弄清楚出差补助的标准等，满足公司具体做账的要求。如果报销中遇到了自己无法处理的问题，也可以直接在线咨询老师。