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给顾客退发票退金额怎么做账?

如果是在开票的当月退回，需先做作废处理，然后再重新开。这时需要做两笔分录：

1.如果开票后已入账的，不需再重新制证，利用原来的记账凭证即可（因为金额等未变，无需冲红，只要将原始凭证换成新的发票记账联）

2.如果原来开票时未制证，则需做如下分录

借：应收账款…客户（或银行存款）

贷：主营业务收入（或产品销售收入）

贷：应交税费…应交增值税…销项税额

如果是在开票月以后退回，需要申请开具红字增值税专用发票，然后再重开（重开的分录同上2）

收到客户的货款已开发票，退给客户一部分货款，怎么做账？

借：预收账款（收到总金额）

贷：主营业务收入应交税费—应交增值税银行存款（退款金额）

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