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现金流量是指一个公司所收到的现金以及其付出的现金。它反映了公司资金的流动状况,可以帮助投资者更好地了解公司的现金收支状况。只要发生了任何购买或出售行为,都会带来现金流量变化。现金流量显示了一个公司的可支配现金状况,它可以反映出是否有足够的现金来满足公司的现金流需要,是重要的判断指标。
现金流量一般分为三大类:经营现金流量、投资现金流量和融资现金流量。经营现金流量指企业仅通过经营活动而获取的现金流入净额,经营活动现金流量报表中,会把经营活动中的收入和成本费用都列出来,收入多扣去成本费用就是经营现金流量。投资现金流量指企业通过投资活动而获取的现金流入净额,投资活动现金流量报表中会把投资活动中的投资结果列出来,投资结果多扣去融资结果就是投资现金流量。融资现金流量指企业通过融资活动而获取的现金流入净额,融资活动现金流量报表中会把融资活动中的融资结果列出来,融资结果多扣去投资结果就是融资现金流量。
现金流量分析是金融分析中的重要内容。它是从企业的收支实际情况出发,分析企业的偿债能力,支付能力,投资机会选择,以及预测企业的未来,以及对现金流量的其他用途,如股息支付和偿还债务的能力、以及企业的成长性等的重要参考标准。
拓展知识:现金流量是重要的衡量企业现金状况的重要指标,但它不能说明投资者是否应该投资企业。投资者对企业的投资决定应考虑多个因素,包括企业未来发展潜力、财务状况、盈利潜力等。
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