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资产负债表货币资金指的是企业以货币形式获得的在流动资产中的现金及类似金融工具投资，它们既包括持有一定期限的短期投资，也包括现金及现金等价物。根据资产负债表的科目标准，货币资金一般的主要科目有：银行存款、短期投资、定期存款、同业存放及票据贴现，以及一些其他的投资。

银行存款是指企业向银行开设的存款账户，可以是活期存款、定期存款和结构性存款等，主要是企业用于把现金进行财务活动时存入的资金。

短期投资是指企业以货币形式购买的，期限一般在一年以内的资产，如国债、央行票据、金融类投资及金融债券等。

定期存款是指企业在支付宝、微信钱包等移动端金融应用平台，或者银行开设的一定期限的存款，存入期限一般在三个月到一年以内，收益一般比活期存款更高，但需要经历一个期限后才能提取现金。

同业存放及票据贴现是指企业将其货币资金存入金融机构及票据贴现，以获得利息收入。

其他投资是指超过一年期限而且不属于其他货币资金的投资，如购买债券、基金产品等，这些投资可以收益较高，但也有一定的投资风险。

拓展知识：资产负债表中货币资金的计量和分类反映企业的短期财务状况和节流能力，是财务分析的重要指标之一。货币资金的正确处理对企业的可持续发展具有重要意义。