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流动资金是指企业在某一个经济周期内经营活动中需要用到的最基本的货币资金，也就是短期借款资金和现金。它主要用于企业经营中的日常消费，是经营决策核算的主要资金来源之一，也是企业正常经营最重要的经济要素。流动资金是企业活动的物质基础，是企业活动的重要资源，具有从量到质的重要意义，它是企业活动的支柱和源泉，因而，企业的盈利和竞争能力，无处不受流动资金的影响。

企业的流动资金包括有现金、其它短期投资和应收账款，这些资金是由企业集资财务资源，如长期贷款、固定资产投资、租赁、社会资金、贸易融资和财务租赁等组成的。流动资金的投资运用，是企业经营控制制度中重要的部分，不仅影响着企业的经营效率，还对企业的竞争能力及发展具有重要的决定性意义。

流动资金的拓展知识：流动资金投资运用应严格按照企业的经营计划，在一定的时间内把资金有效地运用到企业生产经营活动当中，拆借资金时，需要考虑资金的来源、借款期限和借款期限等因素，以防止资金的流失，并确保企业的稳定发展。此外，企业要加强管理，减少资金的流通成本，合理使用资金，改善企业财务状况，提高企业经营水平。