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流动资金是与一个公司未来营运状况相关的重要资金，它包括了现金、短期股票、短期债权、应收账款和存货。这些资金既是维持公司正常运营的基础资源，也是企业投资及发展的重要依据。简而言之，流动资金就是一个公司最近期需要支付现金或有价证券，或者收回有价证券的资金。

现金是最基本的流动资金，它可以直接用来支付债务或抵押流动负债。短期股票是指一定期限内投资的股票，它的期限通常少于一年，因此也是流动性较强的投资类资产。短期债权是指投资者对一定期限内投资的认股权证，也是流动资金的一类。存货是指企业生产的成品和半成品，它们可以直接作为交易货币使用；应收账款是指企业从销售商品和提供服务时开具的发票，这些账款可以作为流动资金使用。

由于流动资金被用于企业正常运营和发展，因此企业管理者必须确保它们处于正确的状态，这样可以做到“多存少用”，以避免资金过多或过少。流动资金管理可以通过调整资金的投资、融资和现金管理活动来实现，以确保资金能够按时抵押流动负债、及时抵押有价证券、购买原材料等。

拓展知识：流动资金管理也可以通过有效使用应收账款、存货、短期投资和短期借款的有效利用来改善企业的财务状况，例如通过融资来抵押流动负债，以减少负债负担，同时增加存货安全库存，以确保原材料的供应，并采取应收账款管理活动，以确保帐款的及时回收，以增加企业的流动性。