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多暂估1分钱怎么处理

对于已验收入库的购进商品,但在月末还未收到发票的,企业可以合理估计入库成本.暂估入库估多了,可以红票冲原估的凭证,也可以差额冲减,在当月少做成本价.

暂估入库可以做以下分录处理:

1、当月材料或商品暂估入库,分录为:

借:原材料(或库存商品)

贷:应付账款-暂估应付款

2、次月或者后面几个月,收到发票后原账红字冲销原分录:

借:原材料(或库存商品)(红字)

贷:应付账款-暂估应付款(红字)

3、收到发票,以发票作为附件,分录处理如下:

借:原材料(或库存商品)

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款-客户名称

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.

暂估管理费用的账务处理怎么做?

借:管理费用--暂估

贷:银行存款等

收到发票时,做相反分录红字冲回

借:银行存款等(红字)

贷:管理费用--暂估(红字)

做一笔正确的分录

借:管理费用

贷:银行存款等

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