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出差的餐费报销的分录怎么做?

员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况:

1、因业务需要而发生的出差餐饮费,应当计入招待费,账务处理具体如下:

借:管理费用-业务招待费用

贷:现金等

2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费,应当计入差旅费,账务处理如下所示:

借:管理费用-差旅费

贷:现金等

注意:如果公司招待费过大,则可以考虑所得税汇算.第一种情况可处理进入第二种情况

差旅费报销单的填写说明:

1、部门:填上出差人员所在部门.出差人员姓名填在出差人员这一栏目.

2、出差日期:填上出差开始至截止的日期.

3、出差事由:包括了出差目的和主要内容,填写清楚即可.

4、报销日期:即填写该报销单的具体日期.

5、费用栏:如实填写实际发生的金额数目.

6、填写报销单的时候,建议使用黑色或者蓝色水笔写,注意不得涂改.

7、填完报销单之后,右侧合计与下方合计是相等的.合计用小写,而报销总额应当用大写填写.

8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写.

9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写.出差一次,则填写相应的一张的差旅费报销单.如果是在外连续出差多天的情况,则填写在同一天差旅费报销单即可.

公司员工聚餐费用的分录怎么做?

公司员工聚餐费用可以记入"应付职工薪酬--福利费"",也可以记入"管理费用--福利费".

账务处理如下:

借:管理费用--福利费

贷:应付职工薪酬--福利费

借:应付职工薪酬--福利费

贷:库存现金(银行存款)

如果是生产部门的工人聚餐的话,会计分录通常为:

借:制造费用--福利费

贷:库存现金

如果是职能部门的人聚餐,会计分录为:

借:管理费用--福利费

贷:库存现金

如果是销售部门的人聚餐,会计分录如下:

借:销售费用--福利费

贷:库存现金

以上整理的资料内容,就是我们针对"出差的餐费报销的分录怎么做?"这一问题的详细解答.对于出差餐费报销的会计分录,相信大家再也不会头疼了.唯一头疼的,可能就是员工在填写差旅费时,细节填写会出现误差,建议把报销单填写规范要求一一列出,告知每个需要报销的员工.