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客户退回已抵扣的进项发票会计怎么办?

答：我们处理这个问题的时候，通常都是先做进项税转出的工作。

已认证的发票如果要退，可以做进项税转出，购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税，国税通过后，购货方提供红字信息表的编码给销售方，销售方开红字发票，把库存商品或者原材料退回就可以。

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

有关于进项税发票怎么认证抵扣呢?

不同的情况抵扣的内容也是不一样的，进项税发票可以抵扣的情况下，通常都是增值税专票能进行抵扣，这个我们清楚之后，

如果购买原材料

借：原材料

应交税金----进项税

贷：银行存款

生产出产品销售

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金---销项税

这个时候的进行税就已经全部抵扣了

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