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现金流量表是一种重要的财务报告,用来描述一个公司在一定时期内(一般为一年)的资金流动情况。它是由三个部分组成,即经营活动、投资活动和融资活动。
首先,经营活动部分是指公司在一定时期内的营业收入、营业成本、营业利润等经营业务所产生的流动资金,以及由此带来的现金流量。
其次,投资活动部分是指公司在一定时期内投资所支付的现金和投资金额,以及对投资的现金流动的报告。此外,还需要披露公司投资带来的投资收益等信息。
最后,融资活动部分指的是公司在一定时期内从投资者、银行或其它机构融资,以及公司通过还款和支付息款等还贷款所产生的现金流动情况。
总而言之,现金流量表的结构是以经营活动、投资活动和融资活动三大部分进行报告的,它是由基本的项目组成,可以用来反映出公司在一定时期内的资金变动情况,从而揭示公司财务状况的发展趋势。
此外,在财务报表分析中,现金流量表可以用来帮助公司分析资产结构、杠杆比率、现金流量比率、现金收入占总收入比率等,以发现公司财务状况和趋势。另外,现金流量表也是财务报表预测中的重要参数,可以用来分析公司未来的现金需求及其他财务问题。
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