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支付金额小于发票金额会计如何处理

对于实付金额小于发票金额的情况下,可以这样做账:

借:原材料(库存商品)-应交税费

贷:预付账款-应付账款

主要是以下两种可能性:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

同时,费用报销票据大于实际很正常,报销金额是负责人(老板)核定的,不是发票决定的,没有老板签字你能凭发票报销,要票据是税务要求不允许白条入账.

应付账款少于发票金额的会计分录怎么做?

1、根据发票入账固定资产,并挂往来(假设用应付账款科目下设置供货商)

借:固定资产

贷:应付账款

2、根据银行回单消往来(如果是现金,则需对方收据)

借:应付账款

贷:银行存款

3、付清货款

借:应付账款

贷:银行存款

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