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财务收到没有发票的费用怎么入账

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下:

1、月底进货暂估入账,借:库存商品/原材料贷:应付帐款-暂估应付款

2、下月初,冲回暂估入账借:库存商品/原材料(红字)贷:应付帐款-暂估应付款(红字)

3、收到发票账单后,借:库存商品/原材料应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应付帐款等

有以下两种方法:

1、记入"其他应收款-XXX费用",再自己拿现金以其他应收款单位名称交到银行.

借:其他应收款

贷:银行存款

借:银行存款

贷:其他应收款

2、到税务局开发票入账,但是开票需要交税.

其他应收款相关内容

1、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.

凡是学过财务知识的财务人员,在刚接触财务会计课程,首先都会学到《会计信息质量要求》的内容,这也是《企业会计准则》和《企业会计制度》对企业财务报告中所提供的会计信息质量的基本要求,它主要包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等.

2、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.

企业购买商品或劳务过程中,如果发生的相关的支出,没有取得发票,列入成本费用或资产时,很难被税务机关认可,也就是说很难在税前扣除.如企业建造厂房,雇佣农民工,支付给农民工的劳务费很难取得发票,在账务处理.

企业其他应收款与其他单位的资产交换,或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等,比照"应收账款"科目的相关核算规定进行会计处理.

经批准作为坏账的其他应收款,借记"坏账准备"科目,贷记"其他应收款"科目.

已确认并转销的坏账损失,如果以后又收回,按实际收回的金额,借记"其他应收款"科目,贷记"坏账准备"科目;同时,借记"银行存款"科目,贷记"其他应收款"科目.其他应收款科目应按其他应收款的项目分类,并按不同的债务人设置明细账,进行明细核算.其他应收款科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款.

想要知道财务收到没有发票的费用怎么入账,一定要仔细阅读上文的分析,一般我们应该将其暂估入账,如果是确定之后还是不会有发票,我们就需要到税务局去代开发票.具体的操作细节文中有详细的解说.不清楚的同学请直接询问网站在线的老师.