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应交税费和计提税费对不上怎么调整

多计提税费应该补提,你这相当于是之前多计提了,应该冲回

借:营业税金及附加 负数金额

贷:应交税费--应交XX税 负数金额

可通过"以前年度损益调整"科目来调整,具体为

补计提增值税

贷:以前年度损益调整(红字)

贷:应交税费--应交增值税(黑字)

结转以前年度损益调整

借:以前年度损益调整(红字)

贷:本年利润(红字)

开的发票与计提应交税金差钱对不上怎么办

1、按照会计制度规定,对上述业务可以在月末办理暂估入库手续,税法规定不得把税金也办理估帐:

借:原材料-某材料

贷:应付账款-某供应单位

2、待下月初,用红字冲掉,待正式发票来了,再办理正式入库:

借:原材料-某材料(-)

贷:应付账款-某供应单位(-)

注:(-)代表红字

发票到来,正式入库:

借:原材料-某材料

借:应交税金-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或应付账款-供应单位

资产负债表上应交税费为负数的处理方法:

1、首先要查清楚出现负数的原因,究竟是多交税了,税金少计提了,还是当期增值税有留抵税额,是什么税种出现负数,然后才能处理.

(1)若是增值税有留抵税额是正常的,不用处理;

(2)若是多交税了可向税局提出申请,用来冲抵以后月份的税金;

(3)若是少计提了税金,则要补计提,具体账务处理如下:

1)借:以前年度损益调整

贷:应交税费

2)借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

这样处理后,只调整了上年度未分配利润,不会影响到本年利润.

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