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科目余额表怎么核对税

答: 我们将原始凭证录入财务软件之后,如果想检查录入的对错,一方面要看凭证入的科目,金额是否正确,检查时间是否正确,要符合我们会计工作中的权责发生制的会计基础,超过本月日期的凭证只能在次月进行录入.

检查应交税金科目.应交税金下面设置的明细科目较多,作为常用的科目要关注,应交税费-应交增值税(进项税),销项税,进项税额转出,未交增值税,待认证进项税,待抵扣进项税,已交税金,个人所得税,企业所得税,印花税,房产税,土地增值税,车船税,虽然容易混淆,但是我们明确了科目所代表的意思,对其应用也不会犯难,比如:待认证进项税额与待抵扣进项税额的区分,待认证进项税表示发票未认证,可以先把材料,库存商品做上留作结转,待抵扣进项税表示发票已认证,当年抵扣60%,次年抵扣40%,具体的科目运用详见《财会2016 22号文》,其次要检查小税种有没有及时做账,尤其是代理记账行业,企业提供银行回单不及时,导致挂账较多,只有这样及时检查银行存款才能很好的核对;核对企业提供的进项税与销项税是否与交接的表格核对一致.

科目余额表填制方法

答:1、所有已制单的单据(凭证)的余额,原理为期初余额+(或-)本期发生额(包括借方发生额和贷方发生额)=期末余额;

2、只是在选项时有无包括已记帐凭证,一般应选择包括未记帐的凭证;

3、做科目余额表的目的主要是为了方便做财务报表.

科目余额表就是各个科目的余额,一般包括上期余额,本期发生额,期末余额.

通俗点说就是跟据汇总的凭证而形成的每个科目的余额,而这些科目分属于资产、负债和所有者权益,所形成的等式就是资产=负债+所有者权益.

作用就是用于查询公司的会计科目的发生额、余额等会计信息.

你按上面所示列表即可编制科目余额表,期初余额直接在总账上抄,本期发生额是根据本月凭证进行汇总得出.

资产类期末余额=期初余额借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=正数,余额在借方,负数则余额在贷方.

负债类期末余额=期初余额贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额=正数,余额在贷方,负数则余额在借方.

科目余额表是为了做报表用的,所有本月凭证全部结转处理结束后才可以编制.

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