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经营活动流出的现金主要包括以下三类内容:
一、购买物资和劳动力所支付的现金:这主要包括为生产和经营活动购买原材料、辅料、加工件、服务、以及雇佣劳动力所支付的现金;
二、支付税款、利息、租金和佣金所支付的现金:这主要包括支付的税款(各种税款),以及支付企业贷款所获贷款利息、支付的租金和佣金;
三、取得现金减少的投入:这主要指企业运用自有的现金投资,由投资组合时减少的现金;
经营活动流出的现金,是指企业根据销售和提供服务而花费的现金,以及在经营活动中进行的一些投资活动。经营活动流出的现金,是企业现金运行的重要组成部分,它影响到企业的资金活动及投资活动的效果,因此企业在进行经营活动流出的现金支出时,必须严格把控,合理分配,避免流失。
拓展知识:
现金流量表,是企业管理活动重要的一个统计报表,它是会计报表中最重要的非负值核算的报表,主要包括经营活动流入、经营活动流出、投资活动流入、投资活动流出、融资活动流入和融资活动流出六个主要部分。企业应当对其本期现金流量表的准确性进行严格的核查,以确保该表的准确性和时效性。
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