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沉淀资金是指企业因经营活动而收到的现金、短期投资所得以及政府补助等短期流动资金,在账户或其他存储手段上,因未及时使用而未经充分流动的资金。沉淀资金不仅是企业资金流动过程中一种中间环节,更重要的是它是企业一种重要形式的财务资本。
沉淀资金可以来源于企业的正常经营活动,也可以来源于投资活动。一方面,来自正常经营活动的沉淀资金,是包括销售收入中6个月内未经支付的款项、未及时发出的商品及服务收入所形成的资金,以及其他不会及时离开收入流的现金等。另一方面,来自投资活动的沉淀资金,是指它包括了一些长期投资中余下的部分,以及其他不及时投放的投资收益所形成的资金。
沉淀资金对企业有重要意义。它直接影响着企业财务状况和正常经营活动,是企业财务管理的重要支柱。因此,企业应当创造沉淀资金,以备应急之用,同时要学会如何有效利用和控制沉淀资金,努力提高沉淀资金的流动效率,使之最大限度地为企业的发展和投资服务。
沉淀资金的拓展知识:
1、沉淀资金的计算:沉淀资金等于当期实际经营现金流入减去经营现金流出;
2、沉淀资金的定价:沉淀资金的定价,一般是按照这部分资金的流动性、质量和投资回报率来定价的;
3、沉淀资金的利用:沉淀资金可以用于企业的长期投资,也可以用于企业的短期融资,也可以作为企业的现金储备;
4、沉淀资金的管理:沉淀资金的管理,关键在于合理性的确定和监督,使企业更好地利用沉淀资金,减少因沉淀资金的投资而带来的风险。
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