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每月的开票金额是按照商品实际金额来统计的吗

答:开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账.

企业发生销售,开具发票,发票金额为收款金额,应借记应收账款.收取款项时贷记应收账款.

业务有多样性,所以常常会导致到账金额与开发票的金额不符,账务处理时需弄清实际情况分别予以入账.以下是常见情况:

1、购买方未付清账款

这种情况下不需要处理,按实际收到的款项入账即可.

2、发生销售折扣和折让

应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额,并且应该开具折扣折让负数发票

账务处理时,应予冲减销售收入,同时冲减应收账款.

3、发生退货

退货账务处理同折扣折让.

4、购买方扣各项费用

账务处理时应借记销售费用,贷记应收账款.需要注意的是,如果未取得对方费用发票,则在所得税汇算清缴时予以调增应税所得.

开票税前税后金额怎么计算公式

1.增值税专用发票的金额是指:按商品不含税单价*销售数量;

2.增值税专用发票的税额是指:按商品不含税销售额*税率;

3. 含税与不含税价格的转换

1)销售方为一般纳税人:不含税价=发票总额/1.17;税额=不含税价*17%;

2)销售方为小规模纳税人:不含税价=发票总额/1.03;税额=不含税价*3%;

增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.

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