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支付一笔装修款没收到发票 怎么入账

支付 借预付账款 贷银行存款

发票 借长期待摊费用/管理费用 贷 预付账款

可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:

1、付出款项,未收到发票:

借:预付账款

贷:银行存款

2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:

(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:

借:管理费用

贷:预付账款

(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:

借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:预付账款

未收到发票的资产如何入账?

公司如果购买固定资产,依照合同先支付30%,后支付65%,预留5%的发票,但是直到所有款项都已支付之后,发票还没有到,

在账务处理上,做的分录是

借:固定资产---合同总价

贷:银行存款---首笔30%

应付账款---65%

其他应付款---5%

未取得发票的固定资产怎样入账?

未取得发票的固定资产可以直接入账,

第一种情况:暂时未取得发票,以后取得,购入时,分录如下

借:固定资产

贷:其他应付款-xx公司,

取得发票并付款时分录为:

借:其他应付款xx公司

贷:银行存款,

以上情况下每月计提折旧直接计入费用,年末无需做纳税调整

第二种情况,取得时对方不开发票,以后也未取得

借:固定资产

贷:银行存款(其他应付款)等

这种情况下每月计提折旧计入费用,年末做企业所得税清算汇缴时要做收入调增.

增值税发票账务处理:

如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理;

如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方.由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.

发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同.如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

支付一笔装修款没收到发票怎么入账的问题小编就讲完了,装修费在开业前支付的情况下,可暂不记账,因为公司都还没开业.正式发票回来后,按规定程序入账记入"长期待摊费用",报销所得的钱款退给先前垫付的人.