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供应商给采购方的承兑贴息如何做

承兑贴息账务处理?

收到客户给我们的银行承兑汇票的相关账务处理

1、在收到银行承兑汇票应根据承兑汇票复印件做如下分录:

借:应收票据-XX公司(出票人)贷:应收账款/预收账款-XX公司

2、银行承兑汇票贴现应根据贴现凭证及承兑汇票复印件做如下分录:

借:银行存款

财务费用-利息支出(贴现息)

贷:应收票据-XX公司(出票人)

3、银行承兑汇票到期收款应根据银行的收款回单及承兑汇票复印件做如下分录:

借:银行存款-XX银行

贷:应收票据-XX公司(出票人)

供应商给采购方的承兑贴息如何做?

1, 一般是通过降低单价的方式来处理,比如100吨的货,每吨1元,那么应该开100元的票,收100元的款,但是实际只收96元,那么票实际开96元,而货物的单间改为0.96元就行了.销售收入也做96元.

或者直接发票开两行,一行是正常的单价,第二行开一个4元的折扣. 整体票面仍旧是96元,销售收入也是96元.

2,贴息产生主要原因在于资金的时间价值,一般的承兑汇票都有半年的到期时间,对于收到无息承兑的一方其实是为对方提供了半年的无息贷款,但无论谁都不会这么慷慨的借钱给人家白用.因此收到承兑的一方通常要对收到的承兑打折,或者是另外加收利息.这个利息通常用银行活期存款利率为基准计算的,很低的.

但要是去银行贴现承兑那就不一样了,银行会按短期贷款利率来算贴息.

所以, 付给供应商的承兑是需要额外补偿的 . 不过这都不是绝对的,也可以不付,但这要看在交易双方中谁处于强势地位了 .

以上是小编整理的承兑贴息账务处理?你们看完后应该都有了自己的认知和理解!供应商给采购方的承兑贴息如何做?一般是通过降低单价的方式来处理.获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注的官网更新!