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本季度没有超过30万 做账还要计提税费吗

增值税纳税人所缴纳的附加税费是以实际缴纳的增值税额作为计征依据计算征收的,纳税人取得的应税销售收入(或营业收入)未超过规定起征点的(现行起征点规定为30万元/季),因为暂不需要缴纳增值税,因此也是不存在附加征收城建税及教育费附加等附加税费问题.

小规模季度不超30万,月底增值税转到哪个科目?

小微企业增值税减免账务处理

小企业会计准则:发生业务时账务处理为:

借:银行存款或现金等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入

企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借:应交税费--应交增值税

贷:其他收益

借:其他收益

贷本年利润 其他收益期末,应将本科目余额转入"本年利润"科目,本科目结转后应无余额.

从上文中,我们了解到未超过起征点是暂不需要的,而这个起征点是30万元/季.所以,本季度没有超过30万,是不需要计提税费.如果对这个问题还有其他疑问,欢迎点击在线老师答疑.