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采购药品无发票的账务如何处理?

答:1、:自己去国税局申请开发票,那样的话本应由销售方负担的相关税费只能由你单位负担了;

这部分税费要计入"营业外支出"科目,且不得在所得税前扣除.

2、直接用对方的发货单作为原始凭证记账,但由于没有合法票据,这部分支出在所得税前是不允许扣除的,而且国税局会根据发票管理办法,对你单位未按规定取得发票的行为给予处罚.

自己衡量一下,在做选择,另外,最好跟税管员沟通一下,也许他会给你提供一些好的建议.

采购药品没有发票的分录怎么做?

答:采购原材料或库存商品无发票,仓库收料后暂估入账,等收到发票后红字冲回暂估,蓝字重新收料入账.

暂估收料入账

借 原材料/库存商品

贷应付账款-暂估材料/库存商品

红冲暂估收料

借 原材料/库存商品 (红字)

贷应付账款-暂估材料/库存商品(红字)

蓝字重新收料入账

借原材料/库存商品

应交税费-进项费(一般纳税人)

贷现金/银行存款/应付账款-XX单位

税务规定入账必须要正规发票,所以采购没有发票可以去销货单位追要发票,实在要不到发票可以到税务大厅去补开发票,另外也可以在年终汇算清缴时调增所得税额,补交所得税.

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