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红字专用发票如何进行入账?

销货方开具负数发票,必须有购货方主管国税开具的《开具红字增值税专用发票申请单》,凭退回的原蓝字发票联和抵扣联开具负数的发票的规定已经不在执行.根据新规定超过90天认证抵扣期的发票是无法开具负数发票的.

1、首先在增值税开票系统里面填写红字发票申请,上面有专门的格式,填列为什么开具红字发票的原因,那就是名称有误,写入正确的名称,然后打印2份

2、公章

3、增值税发票抵扣联原件和复印件,发票联复印件

4、经办人身份证复印件

红字增值税专业发票的记账处理:

1、已拿到税务局的红字发票通知单,红字增值税专用发票用一份顺序号码的专用发票正常填开,将编号和发票号按步骤输入会生成负数发票

2、记账时,是把红字发票的记帐联联入账,

3、建议:红字发票通知单,退回作废的发票联抵扣联新开的红字发票的发票联抵扣联一并装订于抵扣联汇总装订册内保存.

红字专用发票如何进行入账?应该在记账时把红字发票的记账联进行入账.