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公账取备用金要有发票冲账吗

这个是不需要发票的.

直接 借:现金 贷:银行存款

当你有实际的经济业务需要现金报销时才需要用到发票入账.

基本户取现金后,应该拿现金支票的存根联记账.

借:现金

贷:银行存款

用现金消费时,如买办公内用品,拿发票入账,支付现金.

借:管理费用

贷:现金

是不是钱进公司帐,一定要开发票?

不一定都开发票;对于销售货物的收入进账必须开具发票;对于已经结算的(之前已开发票)应收账款进账只开收据收款就可以了.

经营活动要开具发票,但有时是付款方开具发票,如废旧物资收购、农副产品收购等.非经营活动不需要开具发票,例如他人借公司款项,后归还公司,是不需要开具发票的,开具收据即可.

单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票.

一、开具原则

1、"都开"的原则

单位和个人凡是发生销售商品、提供服务以及从事其他经营活动,对外发生经营业务收取款项时,收款方均应向付款方开具发票;在特殊情况下,由付款方开具发票.(如废旧物资收购、农副产品收购等)

2、"都要"的原则

就是所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品,接受服务以及从事其他经营活动支付款项时,应当问收款方取得发票.同时对取得发票的一方提出禁止性规定:不得要求变更品名和金额.

二、普通发票开具的管理

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的.

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;收购单位和扣缴义务人支付款项时,由付款方向收款方开具发票.在发票开具时,要注意以下几点:

(1)销货方在整本发票使用前,要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象,如发现问题应报送税务机关处理

(2)整本发票开始使用后,应做到按号码顺序填写,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次复写、打印、内容完全一致.填开的发票不得涂改、挖补、撕毁.

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写,并加盖单位财务印章或者发票专用章.未经税务机关批准,不得拆本使用发票,不得自行扩大专业发票使用范围.

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务,确认营业收入时开具发票,未发生业务一律不准开具发票.

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票,不准买卖、转借、转让和代理开具.

(6)销货方使用电子计算机开具发票,须经主管税务机关批准,并使用税务机关统一监制的机外发票,开具后的存根联要按照顺序号装订成册.

以上就是小编整理的关于公账取备用金要有发票冲账吗?从上文的分析中我们得知,这个是可以不用发票的,我们可以在有实际的一些业务时再用发票来进行账务的处理.当然这里也都会涉及到很多细节,希望大家也都多多注意.