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销货方开具红字发票还用给购买方吗

答:只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,且不符合发票作废条件,或部分退回及销售折让,才可开具红字发票.

目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表,在开票系统中可直接开具红字发票,只有增值税专用发票需要开具红字信息表.

若销货单位当月开票有误,可作废重新开具.若不属于此种情形,可按《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)第一条第(三)或(四)项处理.(三)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

(四)因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

开具红字增值税专用发票销货方如何做账务处理

答:开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减.

1、首先按红字发票上的金额先做冲红凭证.

借:应收账款-红字金额

贷:应交税费-红字金额

贷:营业收入-红字金额

2、然后结转产品成本.

借:产成品

贷:营业成本

3、最后,损失的产品要区分不同情况进行记账.

借:管理费用或其他应收款

贷:产成品

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