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负数废票是什么意思

答:当月开具的正数发票因某种原因作废,这样的发票是正数废票.当月开具的负数发票作废,称为负数废票.

当月的发票需要作废的必须当月作废,当月没有作废的,在下月要开负数发票冲回,这样的发票就是负数发票.隔月的发票不能作废.

发票只能在当月作废,隔月不能作废,只能开负数发票.正常开出的发票叫正数发票,负数发票就是所谓的红数发票.

增值税类普票,在开票本月内,发票需要作废的话可以直接在发票查询中查询到本张发票进行作废;跨月的普票需要填开正常的负数发票,信息与正数发票一致.

即正数发票有清单,负数发票也建议填写正确对应的清单.其次,增值税专票,本月的发票,购货方没有认证,可以直接作废处理.

如何开具负数发票

答:情况1、如接受劳务方未作帐务处理,发票可以退回的

处理1:若发票未缴销,不需开具红字发票.可向接受劳务方索回已开具的发票联,在该发票的所有联次上注明"作废"字样,作为扣减当期劳务收入的凭证,然后按实收款项补开发票.

处理2:若发票已缴销,需开具红字发票.可向接受劳务方索回已开具的发票联,在该发票联注明"作废"字样.根据收回的发票开具红字发票,要求全部联次一次复写,红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.

情况2、如接受劳务方已作帐务处理,发票无法退回的

已认证通过的情况

1、写一份申请报告,加盖公章

2、防伪税控内开具"红字发票申请单",打印两份,并将数据导出到U盘内.

3、带着申请单、U盘、发票原件及复印件记账凭证复印件到纳税评估科或税管员处,出具调查稿.

4、将开具好的红字增值税专用发票通知单拿回来,寄给开票方,并做进项税转出.

应凭对方复印的发票和有关证明(要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码),开具红字发票.要求全部联次一次复写、打印,红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将提供的资料证明粘贴在红字专用发票发票联的后面.

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