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存货占用资金应计利息计算公式的具体格式为:应计利息 = 存货占用资金金额×存货占用资金利率×实际存货占用的天数/365。其中:
存货占用资金金额:指向供应商付款时企业可能需要用到的现金或银行贷款金额;
存货占用资金利率:指向供应商付款时所需要支付的利息;
实际存货占用的天数:指实际存货从订单签订、到货收取后,到账款收取的实际天数。
因此,在计算存货占用资金应计利息时,既需要准确计算出具体的资金金额及存货利率,又要把握住即时订购、收货、到账款的时间段,以准确掌握实际存货占用的天数。
拓展知识:
财务管理中,存货占用资金也称为存货融资,是指企业在采购存货时,通过向供应商延时付款的方式,从供应商处获得的资金。在存货占用资金中,货物的采购、收货和质量检查一般都是实物处理,但是付款却是采取现金或银行贷款的方式进行,并且企业在付款时能够从供应商处获得延期等其他形式的融资服务。因此,存货占用资金是指企业在采购存货的时候,通过向供应商延期支付款项的方式,从供应商处获得的资金。
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