推荐分享上月有留底抵本月该怎么做分录?(上月留底,本月应该怎么做分录)，希望有所帮助，仅作参考，欢迎阅读内容。

文章相关热门搜索词:上月有留抵税额这月怎么做分录,上月有留抵税额怎么填写报表,上月有留抵税额,本月怎么计提,上月有留抵税额,本月怎么计提,上月有留底税额时本月缴纳税款时怎么做分录,上月有留抵税额,本月怎么计提,上月有留抵税额这月怎么做分录,上月有留底税额这个月扺扣账怎样做,内容如对您有帮助，希望把文章链接给更多的朋友！

上月有留底抵本月该怎么做分录?

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：

第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税

到下个月做交税分录即可。

上月认证未抵扣分录怎么做?

先做上个月收到发票联时的会计分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷：应付账款/应付货款

在本月把抵扣联认证抵扣过后，即可把抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

以上就是小编整理的关于上月有留底抵本月该怎么做分录的全部内容了，上月认证未抵扣分录怎么做?文中已作出详细的解答，若仍有不懂的地方，请点击窗口与答疑老师进行在线沟通哦!