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预付的货款一直没有开票是指企业在收到货物或服务之前，把货款提前给了供应商但尚未收到供应商开具的正式发票，从账务处理来说，这笔货款需要归入财务处理流程中，产生记账凭证，以便记录正确的原始凭证记录，以便之后的总账核算和完善。

一般而言，预付货款应当构成应付账款，在预付款发生的当期，应以借方录入，以便记录正确的原始凭证，同时在资金账户的借方也应有相应的记录。在供应商开具正式发票之后，经过审核，可进行应付账款的转账核销，账款应当按照发票上注明的款项总额，从资金账户借转贷，且把货款记入发票上注明的供应商账户，同时可以凭正式发票申请报销。

同时，为了配合财务管理，公司需要建立货款预付款与应付账款的审核流程，在此过程中要经过分管财务和财务部门的审核，以保证公司的财务收支严格遵守相关财务要求和程序。

拓展知识：

财务专业人士还应该注意：货款预付时，应确保供应商的货款及时结清，以免财务出现滞纳金问题，影响公司的长期合作。因为货款预付时，可能会出现供应商拖欠货款的情况，此时应当及时对供应商进行催收，追回合同中约定的应付货款，以保财务不会遭受损失。