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财务付原材料款的账务处理包括两部分：

一、业务处理

1、财务付款之前，应当验收原材料，确认质量、数量和性质等全部符合要求；

2、付款的原材料由财务部按照合同定价向供货商结清，结款时应当出具采购付款支票；

3、付款后，应当收回原材料票据，如发票、结算单据等；

4、付款前应当安排质量检验机构给予检验，付款之前财务部要先收齐检验报告；

5、付款后，财务部还要收取发票原件，根据有关报销计划原则，将发票报送税务部门报销。

二、记账处理

1、以原材料的结算价格作为原材料的入库金额，且小账簿上均须记录；

2、应付帐款原材料的记账：借货款（应付帐款）增加，贷银行存款增加；

3、原材料存入仓库或发放给相应部门时，应当凭原材料的发票，按实付款准确地写明原材料价格；

4、付款交付税务部门时，财务部应当向应付帐款原材料总账凭证中准确地写明付款金额及相关备注信息。

拓展知识：财务部在处理财务付原材料款的时候，还要严格按照企业的财务会计制度和有关报销计划进行处理，以保证账实相符。此外，企业发生付款时，财务部门还要考虑到税务的处理和现金流的管理，对企业经营和发展具有重要影响。