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多付款退回做账是企业出纳日常做账最常见的情况之一。处理这种情况的做账流程如下：

一、 出纳在收款账户信息中，检查支付款项是否已收到；

二、 出纳录入财务系统，先将多收到的款项记录在应收账款科目上；

三、 出纳在财务系统中生成一笔贷方类型的科目，将多收的款项作为其借方类型的科目，以便记录多付款的发生；

四、 出纳在财务系统中录入多付款的科目明细，并记录多付款的收款人；

五、 出纳将多收的款项和多付的款项关联起来，并根据多付的凭证号码，生成一笔多付款转账的凭证；

六、 出纳将多付款转账凭证提交给财务主管审核，通过审核后，财务主管批准多付款转账的凭证，并确认多付款的收款人，多付款转账的凭证生效；

七、 出纳根据收款人的收款行信息，将多付款转账到对应的收款账户上。

拓展知识：除了以上的做账流程，在处理多付款退回时，出纳还应根据相关法律法规，审核多付款的收款人，确保多付款的发放符合企业的相关制度。