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编制现金流量表的最简单方法就是从财务记录中取得相关数据,做出报表,包括本期的现金流量和上一期的现金流量作比较,以了解期末现金余额的变化情况。现金流量表的编制步骤如下:
1. 从报表中取得上一期的现金余额,作为本期的现金余额的起始数据;
2. 将本期收到的现金,包括现金收入、现金支出等,一一加以统计,以作为本期收入项目的金额;
3. 将本期支出的现金,包括现金支出、现金收入等,一一加以统计,以作为本期支出项目的金额;
4. 用上一期的现金余额加上本期新增加的现金总额,减去本期支出的总额,即为本期的现金余额;
5. 按照收入、支出项目,对本期的现金流量表进行汇总求和,并算出本期的现金流量表;
6. 将本期编制的现金流量表按照一定的格式表示出来,以便更好地反映本期的现金流量情况。
以上步骤完成之后,现金流量表就编制完成了。从上面可以看出,编制现金流量表是一个比较复杂的过程,但是有规律可循,循序渐进,只要注意一些关键环节,就可以顺利完成编制过程。
拓展知识:
现金流量表是一种表示企业现金收支情况的财务报表,它全面反映了企业在一定期间内的现金收支情况,以及企业的财务状况。现金流量表可以帮助企业界、投资者以及其他利益相关者更好地了解企业的财务状况,更好地分析企业的财务收支情况,准确地进行投资决策。
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