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货币资金包含哪些内容

货币资金即存在于货币形态的资金,是指可以立即投入流通,用以购买商品或劳务,或用以偿还债务的交换媒介.按其形态和用途不同可分为库存现金、银行存款和其他货币资金.其他货币资金又包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等.

货币资金是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点.

定期存款是否属于其他货币资金?

银行定期存款不属于其他货币资金,属于货币资金.

银行定期存款,可以在其他货币资金科目下设定期存款二级科目,进行核算.

定期存款指的是存款人在保留所有权的条件下,将使用权暂时转让给银行的资金或者货币,我国定期存款包括了整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种方式,具有选择余地大、收益较稳定的特点.

其他货币资金指的是企业除现金及银行存款以外的货币现金,包括银行汇票存款、外埠存款等.

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