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未来现金流量是指单位时间段内的现金流净额。未来现金流量包括流入现金、流出现金两部分。流入现金主要包括:货物销售收入、服务收入、利息收入、营业外收入、政府补助等;流出现金主要包括:货物购买支出、服务支出、利息支出、折旧摊销、营业外支出等。未来现金流量对于企业来说至关重要,对于企业的投资决策有重要影响。
现金流量的估算要反映财务活动和经营活动的实际情况,要有很强的实践可靠性,财务估算中要考虑收付现金的现实表现,要考虑以下几方面的内容:①投入活动流入;②经营活动流出;③金融活动流入;④金融活动流出;⑤投资活动流出;⑥投资活动流入;⑦其它活动的流入流出。
现金流量估算的拓展知识:
1、严格把握现金流量的估算基础,以财务报表为基础,结合业务运行的实际情况估算现金流量。
2、要结合企业自身情况,充分利用各种内部外部信息渠道,以实现估算的精准性。
3、要重视对现金流量的未来变化做出预测,以确保现金的可持续有效运用,估算准确有效及时的现金流量。
4、要做好现金流量估算的更新工作,定期对现金流量进行审查,保持现金流量的精准性。
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