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现金流量的支付其他与经营活动有关的现金怎么指定

答:支付的其他与经营活动有关的现金额是"管理费用"中除职工薪酬、支付的税金和未支付现金的费用外的费用(即支付的其他费用)加"制造费用"中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用(即支付的其他费用),

加"销售费用"中除职工薪酬和未支付现金的费用外的费用(即支付的其他费用)加"财务费用"中支付的结算手续费加"其他应收款"中支付职工预借的差旅费以及企业支付的押金加"其他应付款"中支付的经营租赁的租金加"营业外支出"中支付的罚款支出和现金捐赠支出等.

经营活动中其他有关的现金支出是指前面几项中没有反映到的内容,都归入"支付的其他与经营活动有关的现金"这个项目.主要内容包括:

(1)罚款支出.

(2)支付的差旅费.

(3)业务招待费现金支出.

(4)支付的保险费.

现金流量表中把这些项目全部归入"经营活动中其他有关的现金支出"这一项中,并且排在经营活动现金支出的最后一位,主要是因为这些项目的金额都比较小,重要性不强.但是这实际上应该是一个因地制宜和动态的过程,如果某一项内容在企业现金流量中所占比重很大或以前不重要现在变得重要了,就可以把它单独列出来作为一项.

现金流量是什么

答:现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障.

现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量.例如:销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等,形成企业的现金流入;购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等,形成企业的现金流出.衡量企业经营状况是否良好,是否有足够的现金偿还债务,资产的变现能力等,现金流量是非常重要的指标.

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