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正数负数发票体现在一张票上可以吗

一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数.

根据增值税专用发票填开规范要求.红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上.

红字发票开具规定:

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,

应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

增值税专用发票必须按下列规定开具:

1、项目填写齐全,全部联次一次填开,上、下联的内容和金额一致.

2、字迹清楚,不得涂改.如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四字.如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理.

3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章,不得加盖其他财务印章.根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角,覆盖"开票单位"一栏.发票专用章使用红色印泥.

4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记.不得手工填写"销货单位"栏,用手工填写的,属于未按规定开具专用发票,购货方不得作为扣税凭证.专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥.

5、开具专用发票,必须在"金额"、"税额"栏合计(小写)数前用"$"符号封顶,在"价税合计(大写)"栏大写合计数前用" "符号封顶.

购销双方单位名称必须详细填写,不得简写.如果单位名称较长,可在"名称"栏分上下两行填写,必要时可出该栏的上下横线.

6、发生退货,销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法.

7、税务机关代开专用发票,除加盖纳税人财务专用章外,必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章,专用章加盖在专用发票底端的中间位置,使用红色印泥.凡未加盖上述用章的,购货方一律不得作为抵扣凭证.

8、不得拆本使用专用发票.

在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.

1.打开开票系统,点击开具发票.

2.输入购货方名称,核对无误.

3.在发票内容第一行将所需要购买货物开具完成.

4.填写上数量及正数金额.

5.在开具折扣行时,在上方菜单中点击"折扣"

6.会弹出需要打折的行数和金额.

7.如需给上方几行打折,即在行数中填写上数字.

8.在下方也可以填写折扣率,或者是直接减去的金额.

9.系统自动跳成为负数金额.

这样就是又有正数又有负数的发票开具流程,折扣开填完成需核对总金额是否有无错误.

正数负数发票体现在一张票上可以吗?一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数,红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上.在同一张发票中即有正数又有负数可以开具,一般为先开正数再开负数这种情况产生于折扣时应用.