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收不到对方公司的款项怎么做账？

货款收不回来，就是发生坏账，应冲减坏账准备，应作分录：

借：坏账准备

贷：应收账款

“坏账准备”科目，核算应收款项的坏账准备计提、转销等情况。

企业当期计提的坏账准备应当计入资产减值损失。“坏账准备”科目的贷方登记当期计提的坏账准备金额，借方登记实际发生的坏账损失冲减的坏账准备金额，期末余额一般在贷方，反映企业已计提但尚未转销的坏账准备。

坏账准备可按以下公式计算：

当期应计提的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金-（或＋）“坏账准备”科目的借贷方（或借方）余额

企业计提坏账准备时，按应减记的金额，借记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目，贷记“坏账准备”科目。冲减多计提的坏账准备时，借记“坏账准备”科目，贷记“资产减值损失——计提的坏账准备”科目。

公司收到对方公司欠的款，怎么做会计分录？

假设收到的款项时200元，会计分录为：

借：银行存款 200

贷：应收账款 200

公司收到拖欠的款项，银行存款账户增加，银行存款是资产类账户，增加记在借方；应收账款减少，应收账款属于资产类账户，减少记在贷方。

应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票，应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

收不到对方公司的款项怎么做账？总体上来讲，通过上文的资料了解，企业如果发生了收不回来的账款，应当做坏账准备的科目处理，具体的会计分录在上文都有介绍，相信大家应该对此都了解，如果看完后还有什么不明白的地方，欢迎大家来网进行提问，这里有很多会计老师给大家进行解答的。