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银行存款日记账登记是指银行收取存款时,根据客户提供的存款单据,记录到银行日记账户上的一种登记程序。该登记依据系指根据客户提供的存款单据,由银行收取存款,并在日记账上记载账户存款业务所采取的合法、有效的证明文件。存款单据是由客户提供,作为银行存款日记账登记的根据。存款单据可以是财产及其他权利的交换或转移证明文件,如购销合同、银行对账单或承兑汇票等;也可以是由银行本身开出的借记单据,如存折、支票、借记卡等。
银行存款日记账登记还可以体现为电子文件形式,例如银行存款电汇单据。电汇单据是由客户发起,由银行受理,由两家银行发行的一种电子记载,可用于登记银行存款日记账的依据。
此外,银行存款日记账登记还可以体现为人为借款贷款方式。在一定条件下,银行也可以采用这种方式配合客户完成存款日记账登记。例如,由客户提供其他银行的支票和提款单据作为受款凭证,由银行将存款记入日记账,由客户向其它银行支付款项并履行支票内容,以实现银行存款日记账的登记。
拓展知识:银行存款日记账登记的基本流程一般分为四步,即开立存款账户登记、受理存款、记录日记账并登记、复核日记账登记。首先,根据客户提供的存款单据,开立并登记存款账户。其次,受理存款时,银行需要客户提供有效的存款凭证,并收取存款。第三,记录存款信息到日记账上,并在日记账上登记,以完成存款日记账登记。最后,复核存款日记账登记,核实存款记录和单据的准确性。上述步骤完成后,银行存款日记账登记便完成。
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