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货币资金是指企业账户上可以直接转换为现金的资金，这些资金可以用于短期借贷，主要包括现金、银行存款、银行支票、远期存款、汇票贴现、向金融机构贴现的票据交换等。在资产负债表中货币资金的计量方法是根据现行市场价值衡量，这些科目包括现金、银行存款、其他货币资金等。

现金，即现金流动资产。是指企业账户上可以直接转换为现金的资金，可以分为现金、现金等价物以及现金等价物以外的款项，如贵金属、未到期的支票等。

银行存款，是指企业在银行开立的存款账户上的余额，包括活期存款、定期存款、保证金等。活期存款可以按日计息，定期存款在存入期满时计算利息，保证金是指银行要求企业存入一定额度的资金，作为企业合同等履行义务时，由银行承担相应的连带责任时的担保金。

其他货币资金，是指企业持有的可以直接转换为现金的其他资金，如票据贴现或者票据交换所得的资金，以及向金融机构贴现所贴现的票据等。

拓展知识：货币资金的重要性：

货币资金对企业的经营发挥着非常重要的作用。一方面，货币资金可以满足企业一些短期的融资需求；另一方面，在日常的经营活动中，货币资金也提供了很多的便利，比如企业可以用货币资金来实现经营流动性的调节，完成货币融资等。因此，货币资金对企业的经营是非常重要的，企业应该对货币资金的管理加以重视，以便更好地实现企业的经营目标。