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支付的房租没收到发票怎么做账？

房租水电费每月一付，发票大概还要过两个月才能拿到，每月我就只做了预付款（借：预付账款，贷：银行存款），而没有再计入费用。这样是不是做错了？-----不错。付款没拿到发票时就是这样做的。

账套要不要调整？-----不需要调整。

拿到发票之后怎么做账 -----拿到发票时，分录为

借：管理费用等科目--房租水电费（从开始计算房租水电费的第一个月到拿到发票的当月合计）

借：长期待摊费用--房租水电费（拿到发票后的月份合计）

借：应交税费--应交增值税（进项税额）（拿到的是增值税普票不写此分录。小规模纳税人也不是此分录）

贷：预付账款 （之前第月付的款之合计）

贷：银行存款（还没付的款）

从下月开始摊房租水电费分录

借：管理费用等科目--房租水电费

贷：长期待摊费用--房租水电费

什么是企业的预付账款？

“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。

在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。

但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。

预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。

企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

支付的房租没收到发票怎么做账？整体上来说，支付房租后没有及时的收到发票是正常的，一般需要2个月后才能收到发票，通常情况下我们会计人员会将其计入管理费用的科目，等到收到发票后再做长期待摊销处理。如果大家看完后对此还有什么问题的话，都可以来网进行咨询。