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现金日记账是企业的财务核算的基础，要求完整记录收入支出数据，以便审核会计账目的真实性和准确性，提高财务工作的有效性。

现金日记账的主要填写格式有：日期、摘要、收入、支出、余额五个栏位，日期栏记载明确的日期信息，摘要指示交易内容，收入、支出栏记录实际发生的数额，余额栏记录该条记账到当时现金余额。

比如某公司1月1日收到客户10000元账款，则现金日记账可填写为：1月1日，收客户账款10000元，10000元，0元，10000元（此处余额为该公司到当时的现金余额10000元）。

拓展知识：现金日记账的填写要求一定要准确、及时、完整，并且要求一周至少一次。而且要求填写日记账的人要有财务基础能力，或者需要进行财务培训，来提高记账的准确性，避免出现大的差错。此外，要定期对现金日记账作出审核，审核人员既要求具备财务基础能力，又要求具备专业性，从而可以核查现金日记账是否准确及及时。