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跨期发票账务处理是指从发票开出日（即收到发票日）起，跨越多期形成的发票账务处理，其基本处理步骤如下：

1.收到发票后，在发票报账专用表上登记发票内容，包括发票号、开票日期、金额、税率、税额、付款单位等。

2.核对收到的发票金额和发票报账表的金额是否一致，并根据期间所涉及的税种，分别在应交税费报表和应付账款报表中登记该发票内容。

3.若发票为大额发票，则在应交税费报表上将大额纳税凭证作为发票的代替凭证，登记日期为本期发票到账日期，登记完成后，存放大额纳税凭证以备核对。

4.若发票金额及税额跨期，则在应交税费报表和应付账款报表上登记该发票分项金额合计，且在应交税费表上，以空白登记法登记发票内容，在被跨期所在期的上下月份，以折叠登记法登记该发票内容。

5.登记完后，将发票及大额纳税凭证一并存档，以备核对。

跨期发票账务处理完成，有助于企业完成正确的账务处理，确保财务记录的准确性和完整性，在实际操作过程中，还要根据相关法律法规和企业财务制度进行财务审计，以确保处理的合法性。

拓展知识：

跨期发票的特点是以前的发票金额影响到后面一段时间的相关税收，比如退税，以及其他贷款方式的还款计划等，因此跨期发票的账务处理要严格按照规定进行，以保证财务数据的准确性和可靠性。