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现金流量表季报本期金额和累计金额一样吗
本期金额和本年累计金额是不一样的.本年累计金额包含本期金额.比如季报本年累计金额是1-9月合计,本期金额是7-9月合计.
按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的.
二季度数+一季度数=二季度的累计数.
财务报表申报时,本期金额你填对了吗?
企业会计制度
1资产负债表
年初数:去年12月底资产负债表的期末数
期末数:本年9月底期末数
2利润表
本月数:9月份本月利润表金额
本年累计数:1-9月份的本年累计数
3现金流量表
金额:1-9月份的累计数金额
新企业准则
1资产负债表
年初余额:去年12月底资产负债表的期末数
期末余额:本年9月底期末数
2利润表
本期金额:本年1-9月的累计金额
上期金额:去年1-9月份的累计金额
3现金流量表
本期金额:本年1-9月的累计金额
上期金额:去年1-9月份的累计金额
小企业会计准则
1资产负债表
年初余额:去年12月底资产负债表的期末数
期末余额:本年9月底期末数
2利润表
本年累计金额:本年1-9月的累计金额
本月金额:9月份当前月份的金额
3现金流量表
本年累计金额:本年1-9月的累计金额
本月金额:9月份当前月份的金额
季度现金流量表怎么填?
现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数.
按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的.二季度数+一季度数=二季度的累计数.
现金流量表是个动态表,反应报表期初的累计发生数.所以月报表反映的是当月数据和年累计数,季度报表的应的是当季数据和年累计数.也就是说,季度现流量表的季度数为当前三个月合计数.其他是一样的,利润表和现金流量表同理,资产负债表是静态报表,他反映的是某一个时间点(不是时间段)的财务状况.所以,资产负债表不存在季度报表,或者说季度报表和月度报表是一样的.
财务报表里的现金流量表怎么做?
一、确定主表的"经营活动产生的现金流量净额"
1、销售商品、提供劳务收到的现金
=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额
2、收到的税费返还
=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数
3.收到的其他与经营活动有关的现金
=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)
具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:
收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)
=补充资料中"经营活动产生的现金流量净额"-{(1+2)-(4+5+6+7)}
公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大.
4.购买商品、接受劳务支付的现金
=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)
5.支付给职工以及为职工支付的现金
="应付工资"科目本期借方发生额累计数+"应付福利费"科目本期借方发生额累计数+管理费用中"养老保险金"、"待业保险金"、"住房公积金"、"医疗保险金"+成本及制造费用明细表中的"劳动保护费"
6.支付的各项税费
="应交税金"各明细账户本期借方发生额累计数+"其他应交款"各明细账户借方数+"管理费用"中"税金"本期借方发生额累计数+"其他业务支出"中有关税金项目
即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税.
7.支付的其他与经营活动有关的现金
=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付
显而易见,现金流量表季报本期金额和累计金额是不一样的,至于财务报表里的现金流量表怎么做,上文也有了详细的解答,各位在现金流表填报时一定要注意各个项目的区分,如果有什么不明白的地方可以就具体问题向答疑老师提问.
