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为其他企业代扣代缴税费计入哪个科目

答:比如,如果是为境外公司代扣代缴:境外公司将展品提供给境内公司展览收取的费用,实质属于租金所得.由于支付方境内公司在境内,根据《企业所得税法》第七条(五)项规定:"利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定,或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定;"境外公司取得的所得属于来源于境内的所得.

根据《企业所得税法》第三条第三款规定,境外公司应缴纳企业所得税.

借:管理费用(或其他费用项目) 贷:应付款项(其他应付款或应付账款)借:应付款项 贷:应交税金提供.

公司代扣代缴的个人所得税怎样作会计分录

答:具体会计分录如下:

一、工资计提时:

借:管理费用/销售费用/开发成本(等)

贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税:

借:应付职工薪酬

贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资了)三、缴纳个人所得税时:

借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

贷:银行存款

扣缴义务人向个人支付下列所得,应代扣代缴个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;

(三)劳务报酬所得;

(四)稿酬所得;

(五)特许权使用费所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得;

(十)经国务院财政部门确定征税的其他所得.

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