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经营性现金流出是企业经营过程中产生的支出流出,主要包括:
一、原材料、商品和服务支出。涉及企业经营过程中发出发票的原材料采购费,购买商品,支付服务费等。
二、职工薪酬支出。涉及企业给职工发放薪酬,如工资、奖金等。
三、税费支出。涉及企业的各项税费支出,包括各地税务机关收取的增值税、营业税等。
四、业务活动支出。涉及企业为了维护好市场关系,为客户安排的宴请、礼品、费用补贴等支出。
五、销售现金支出。涉及企业给厂家或者供应商的现金支出,包括折扣费用、运费等。
六、经营活动现金支出。涉及企业的日常经营管理支出,如管理人员的差旅费用等。
七、其他支出。涉及企业其他未归入上述范畴的支出。
以上就是经营性现金流出的主要内涵,从这里可以看出企业的现金流动情况,反映其经营状况。此外,现金流量也是金融机构在审批授信贷款时重要的评估指标之一,与企业的信用状况息息相关。因此,企业应正确管理控制现金流动,避免现金流量中的不良情况,实现良好的经营业绩。
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